美亚置业:外国人购买美国房产要交哪些税?

zhanglimeng 2016-11-25 13:00:57 34
随着房产投资的热涨趋势,投资者对于美国房产的关注度越来越高。但是作为一名外国的投资者在购买美国房产时都需要上交那些税务呢?这也成投资者们共同面临的一大困扰,美亚置业集团在这里为您解忧外国人购买美国房产的税务问题。
    外国人在购买美国房产需要上交的税费可分为五大类:1、入息税;2、资本增值税;3、房地产税;4、转售房产,税例第1031条;5、外资房产投资预扣税等。以下对于各类税费展开详细的分析。
   (1)入息税

联邦税率 个人应课税入息
10% $0 - $9,275
15% $9,276 - $37,650
28% $91,151 -$190,150
33% $190,151 -$413,350
35% $413,351 -$415,050
39.6%最高 高于$ 415,050
    美国的税务年度是由每年的1月1日始至当年的12月31 日止。而报税截止日期可分为居民和非居民,居民:四月十五日午夜十二时(华盛顿特区的"解放日"在4月15日(星期五),因此报税截止日顺延到4月18日。另外,由于4月18日适逢美国新英格兰地区"爱国者日",报税截止日是4月19日。);非居民:截止日期是六月十五日。
   (2)资本增值税
    美国房产长期投资的资本增值(超过1年的投资),增值部分在37,651到415,050美元,税率为15%;增值部分高于415,050美元,税率为20%。在短期投资(少于一年)的资本增值税较高,与一般入息税税率相同,而个人的增值税的免税额为4,050美元。
    如果说投资者是由投资所得到的额外收入,如股票、地产、债券、基金、艺术品和其他任何有价值的东西等,每年是必须要申报的。但是申报与缴税是两回事,也就是说有可能是不需要缴税。
代理销售:美亚置业,美国佛罗里达豪华独栋别墅-丹堤苑邸,20万美金起
   (3)房地产税
    按照美国税法规定,不论是房屋用于何种用途,房地产所有者都应该上缴物业税。更明确的说是房屋所得者是将房屋用于出租还是自用,只要拥有房地产就需缴物业税。然而房地产税是每年的年底上缴交一次,如果是提前缴税,还会享受折扣的优惠。上缴的税额约为估价之1%-1.8%,根据美国房产估值设定一个价值比,如房地产市场价值5%、15%、30%、40%、50%的房地产来相应的征收税值。
 代理销售:美亚置业的西湾,阳光加州优质学区新项
   (4)转售房产,税例第1031条
    外国人购买的美国房产进行房产交易不管是用于商业还是投资,需在出售原有房产45天内确定一个或多个重置房产。那么重置房产需与原有房产等值或高于原有房产价值,而公寓的话可换货仓 ,空地可换单一住宅,办公大楼可换公寓等;如果是在出售原有房产后的180天内,需购入重置房产,否则需支付资本增值税。逆向交换亦可,即卖方先购入重置房产,再将原有房产售出。
   (5)外资房产投资预扣税
    为了减少非永久居民的外籍人士与外国企业逃税的情况,外国籍卖主在转售(出售)美国房产物业的情况下,卖家需要预先缴纳房款由10%上调至15%作为税务预留款项(2016年2月16日起生效),在成交后20天内过户公司把这笔税额缴交给美国国家税务局。如果卖主有必要的退税部分,于每年报税后约60-90天由税局退回剩余部分的税费。
 
    美亚置业集团拥有海外房产投资28年的发展历史,一流的国际化团队,为您第一时间提供专业、权威的海外资产配置方案。 而且在海外的资产是遍及全球,相信未来的美亚置业集团定将不断力求创新与突破,实力超越群伦。